Versicherungssteuer 2021

Inhaltsverzeichnis

• Höhe Versicherungssteuer
• Versicherungssteuer absetzen
• Einnahmen Versicherungssteuer
• Tipp: Automatische Steuererklärung

Höhe Versicherungssteuer

Versicherung	Versicherungssteuer
Kfz-Versicherung*	19,00 %
Private Haftpflicht	19,00 %
Haftpflicht Haus/Grundbesitzer	19,00 %
Hausratversicherung ohne Feuer	19,00 %
Rechtsschutzversicherung	19,00 %
Unfallversicherung	19,00 %
Gebäudeversicherung mit Feuer	16,34 %
Hausratversicherung mit Feuer	16,15 %
Alleinige Feuerversicherung	13,20 %
Unfallvers. Beitragsrückgewähr	3,80 %
Hagelversicherung	0,03 %
Private Krankenversicherung	0,00 %
Gesetzliche Krankenversicherung	0,00 %
Kapital-Lebensversicherung	0,00 %
Risiko-Lebensversicherung	0,00 %
Private Rentenversicherung	0,00 %
Gesetzliche Rentenversicherung	0,00 %
Berufsunfähigkeitsversicherung	0,00 %
Erwerbsunfähigkeitsversicherung	0,00 %

*In dem Beitrag zur Kfz-Versicherung ist die Versicherungssteuer in Höhe von 19,00 % bereits enthalten und wird nicht gesondert ausgewiesen.

Weitere Fakten

• Die rechtliche Grundlage bildet das Versicherungsteuergesetz (VersStG). Die Finanzämter verwenden offiziell den Begriff ohne Fugen-s: Versicherungsteuer, wir bleiben hier aber lieber umgangssprachlich 😉
• Die Besteuerung erfolgt auf die Versicherungsbeiträge oder Versicherungsprämien (Ausnahme Hagelversicherung: Berechnungsgrundlage Versicherungssumme) und wird mit deren Zahlung fällig.

Versicherungssteuer absetzen

Versicherungsbeiträge können anteilig als Werbungskosten und als Sonderausgaben beziehungsweise Vorsorgeaufwendungen abgesetzt werden. Als Berechnungsgrundlage dient der jährliche Gesamtbetrag inklusive der Versicherungssteuer.

Kein Abzug als Vorsteuer: Die Versicherungssteuer darf aber nicht als Vorsteuer abgezogen werden, da sie keine Mehrwertsteuer und somit keine “gesetzlich geschuldete Steuer” im Sinne des Umsatz­steuer­gesetzes (UStG) darstellt. Bundesfinanzhof 23.11.2010, Az. V B 119/09.

Einnahmen Versicherungssteuer

Die Steuereinnahmen werden von den Versicherungsunternehmen dem Bund zugeführt, und diese steigen:

Jahr	Einnahmen
2011	10,75 Mrd. €
2012	11,14 Mrd. €
2013	11,55 Mrd. €
2014	12,05 Mrd. €
2015	12,42 Mrd. €
2016	12,76 Mrd. €
2017	13,27 Mrd. €
2018	13,78 Mrd. €

Quelle: Arbeitsgemeinschaft Finanzen

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